「売上は伸びているのに、なぜか手元に現金が残らない」「利益は出ているのに資金繰りに不安がある」と感じたことはありませんか。このような悩みは、売上や利益だけではなく、お金の流れである「キャッシュフロー」を把握することで原因が見えてくる場合があります。
この記事では、キャッシュフローの基本的な考え方から、売上があっても現金が不足する理由、経営者が意識したい改善のポイントまでわかりやすく解説します。
売上はあるのに現金が残らない理由
創業から数年が経ち、売上が伸び始めると、「思っていたより会社に現金が残らない」と感じる経営者は少なくありません。利益は出ているにもかかわらず、資金繰りに余裕がなく、不安を感じるケースもあります。
その理由は、売上や利益だけでは、会社のお金の動きを正しく把握できないためです。
会社では、売上が計上されるタイミングと実際に現金が入金されるタイミングが異なります。また、給与や家賃、仕入れなどの支払いは日々発生するため、売上が伸びていても手元の現金が不足することは十分にあり得ます。
この「会社にお金が入ってきて、出ていく流れ」を把握するために重要なのが、キャッシュフローという考え方です。
キャッシュフローを見ることで、「なぜ売上はあるのに現金が残らないのか」「今後、資金不足になる可能性はないか」といった会社のお金の状態を、売上や利益だけでは見えない視点から判断できるようになります。
キャッシュフローとは会社のお金の流れ
「キャッシュフロー」とは、会社に現金がいつ入ってきて、いつ出ていくのかという、お金の流れを表す考え方です。
売上や利益は会社の業績を知るために重要な指標ですが、それだけでは手元にどれだけ現金が残っているのかは分かりません。
例えば、100万円の売上があっても、取引先からの入金が2か月後であれば、その時点では100万円の現金を自由に使うことはできません。一方で、給与や家賃、仕入れ代金などの支払いは毎月発生するため、入金前でも現金は減っていきます。
そのため、会社の資金繰りを把握するには、売上や利益だけでなく、「現金がいつ入ってきて、いつ出ていくのか」というキャッシュフローを見ることが重要です。
売上があっても、すぐに現金が入ってくるわけではない
会社では、商品やサービスを提供した時点で売上が計上されます。しかし、売上が計上されたからといって、その日に現金が入ってくるわけではありません。
法人間の取引では、「月末締め翌月末払い」や「翌々月払い」など、売上から入金まで1〜2か月程度かかるケースも多くあります。
例えば、4月に100万円の売上があったとしても、入金は5月末や6月末になることがあります。一方で、その間にも給与や家賃、外注費、仕入れ代金などの支払いは発生します。
そのため、売上が増えるほど、一時的に立て替える資金も増え、「売上はあるのに現金が足りない」という状況が起こります。売上を見るだけでは会社のお金の状況を正しく把握できないのは、このように売上と入金のタイミングにズレがあるためです。
利益が出ていても、現金が増えるとは限らない
「利益が出ているのだから、お金も増えているはず」と考えがちですが、利益と現金は同じではありません。利益は、売上から経費を差し引いて計算される「経営成績」を表す数字です。一方、現金は、会社が実際に自由に使えるお金を指します。
例えば、100万円の売上があり、経費が70万円だった場合、利益は30万円になります。しかし、その100万円がまだ入金されていなかったり、設備投資や借入金の返済で現金が支払われていたりすると、利益が出ていても手元の現金は増えないことがあります。
そのため、利益が出ているから安心と考えるのではなく、「実際に現金はいくら残っているのか」という視点で会社の状況を確認することが重要です。
会社の成長とともに支出も増えていく
売上が伸びると、会社をさらに成長させるための支出も増えていきます。
例えば、人材採用による人件費の増加や設備投資、広告宣伝費などは、将来の売上につながる重要な投資です。また、受注が増えれば、仕入れや外注費なども増えるため、これまで以上に現金が必要になります。
これらの支出は、将来的には会社の成長につながるものですが、多くの場合、売上として回収する前に現金を支払わなければなりません。
そのため、「利益は出ている」「仕事も増えている」という状況でも、手元の現金は思うように増えないことがあります。会社が成長するほど、お金の流れは複雑になります。だからこそ、売上や利益だけではなく、キャッシュフローを確認しながら経営判断を行うことが重要です。
なお、売上の増加に伴って仕入れや外注費、人件費などが増える場合は、必要な運転資金も大きくなることがあります。どのくらいの運転資金を確保しておくべきかは「運転資金の目安は月商何ヶ月分？自社に必要な金額の考え方を解説」で詳しく解説しています。
キャッシュフローを改善するために経営者が見るべきポイント
売上を増やすことは会社の成長に欠かせません。しかし、売上だけを追いかけていても、キャッシュフローが改善するとは限りません。
会社のお金の流れを安定させるためには、「いくら売れたか」だけではなく、「いつ現金が入り、いつ支払いが発生するのか」を把握することが重要です。
ここでは、経営者が日頃から意識しておきたい3つのポイントを紹介します。
半年先までの資金の動きを把握する
多くの経営者は、現在の口座残高を見て会社のお金を判断しがちです。しかし、重要なのは「今いくらあるか」ではなく、「これからどう動くか」です。
売上の入金予定だけでなく、給与や家賃、借入金の返済、納税、設備投資なども含めて、半年先までの資金の流れを確認しておくことで、急な資金不足を防ぎやすくなります。
「来月は大丈夫」ではなく、「3か月後、6か月後も問題ないか」という視点を持つことが、安定した経営につながります。
売掛金や支払いサイトを定期的に確認する
キャッシュフローを改善するためには、現金が「いつ入ってきて、いつ出ていくのか」を把握することも大切です。
例えば、取引先からの入金が2か月後なのに、仕入れや外注費の支払いが翌月になっている場合、一時的に手元の現金が不足しやすくなります。そのため、売掛金の回収予定や支払いのタイミングを定期的に確認し、お金の流れに無理がないかを見直すことが重要です。
また、取引先との条件によっては、入金サイトや支払いサイトを調整できる場合もあります。資金繰りに影響が出る前に相談することで、キャッシュフローを改善できるケースも少なくありません。
日頃から現金の動きを把握する習慣をつけることで、資金不足のリスクを減らし、安定した経営につながります。
資金調達は「困ってから」ではなく「備えるため」に考える
「資金が足りなくなったら融資を受けよう」と考える経営者は少なくありません。
しかし、金融機関は資金繰りが厳しくなってからではなく、事業が順調に進み、返済計画を説明できる会社の方を高く評価する傾向があります。そのため、採用や設備投資、新規事業への挑戦など、今後の成長に向けて資金が必要になることが分かっているのであれば、早めに資金調達を検討することが大切です。
資金調達は、資金不足を解消するためだけではなく、会社の成長を後押しするための経営判断の一つです。キャッシュフローを把握しながら将来の資金計画を立てることで、余裕を持って事業を進められるようになります。
運転資金を融資で確保する場合は、現在の不足額だけではなく、今後の入出金や返済まで含めて借入額を考える必要があります。借入額の考え方は「運転資金の借入額の目安は？いくら借りるべきか考える方法を解説」で紹介しています。
キャッシュフローを理解することが、安定した経営につながる
キャッシュフローは、単に会社のお金の出入りを管理するためのものではありません。
現金がいつ入り、いつ出ていくのかを把握することで、採用や設備投資、新規事業への挑戦など、将来を見据えた経営判断がしやすくなります。また、資金不足に陥る前に対策を講じられるため、会社を安定して成長させることにもつながります。
特に、事業が成長するほど資金の動きは複雑になります。「利益が出ているから大丈夫」と考えるのではなく、キャッシュフローという視点で会社の状況を確認することが重要です。
「売上は伸びているのに、なぜか手元にお金が残らない」と感じている場合は、一度キャッシュフローを整理してみることをおすすめします。そのうえで、今後の事業計画や資金調達も含めて考えることで、より安定した経営につながるでしょう。